1、銀行匯票由出票銀行簽發(fā)，單位和個人均可使用，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易,即不適用于賒銷?

  2、一般存款賬戶開立于基本賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu),該賬戶不得辦理庫存現(xiàn)金支取?個人銀行結(jié)算賬戶可以用于儲蓄存取款,可以從中取現(xiàn)?

  3、企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資?獎金和庫存現(xiàn)金的支取通過基本存款賬戶辦理

  4、企業(yè)盤盈的庫存現(xiàn)金,應(yīng)支付給有關(guān)單位和人員的,應(yīng)該記入“其他應(yīng)付款”,無法查明原因的應(yīng)該記入“營業(yè)外收入”?

  5、庫存現(xiàn)金支出的原始憑證主要有借款收據(jù)?工資單?報銷單?差旅費報銷單?領(lǐng)款收據(jù)等?

  6、對于出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)先通過“其他應(yīng)收款”進行核算 借:其他應(yīng)收款 貸:庫存現(xiàn)金 報銷時分錄為: 借:管理費用 貸:其他應(yīng)收款 如果有剩余現(xiàn)金的,則 借:庫存現(xiàn)金 貸:其他應(yīng)收款 所以會涉及管理費用?其他應(yīng)收款?庫存現(xiàn)金這三個賬戶?

  7、企業(yè)庫存現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行,當日送存如有困難,由開戶銀行確定送存時間?

  8、一次憑證：收料單、領(lǐng)料單、借款單 累計憑證：限額領(lǐng)料單 匯總憑證：發(fā)出材料匯總表、工資結(jié)算匯總表

  9、外埠存款：采購資金不計利息、除采購員差旅費可以支取少量現(xiàn)金外,一律轉(zhuǎn)賬、采購專戶只付不收,付完結(jié)束賬戶

  10、商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月，同城?異地都可以使用,按其承兌人不同,分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，只適用于賒銷。銀行本票僅局限于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)?